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内控制度:国有资产日常处置

来源:财政局 时间:2008-09-01 
 

1、         国有资产日常处置

1.1流程图

1.2风险点及控制措施

序号

风险点

控制措施

1

审核

审核资产处置行为是否真实、合法、合理,有关财务数据是否正确、完整

2

办理手续

参照行政事业单位国有资产处置的相关规定,严格履行审批手续,规范操作

3

帐务处理

资产处置后,单位需及时调整帐户,需核销的资产要出具报告,获得处置收入的也要及时准确地入账

1.3流程控制

序号

岗位

业务要求

1

处置单位

提出处置申请,资产处置包括无偿调出、出售、报废、报损等

2

主管部门

对处置申请进行审核,确认资产处置行为是否真实、合法、合理。

3

市政府

对于超标配置、低效运转以及长期闲置不用的国有资产,经市政府批准,可通过无偿划转的方式调剂使用。

4

主管部门

国资办

市政府

处置规定权限标准以内的国有资产,有主管部门的由主管部门审批,无主管部门的由国资办审批;处置规定权限标准以上的国有资产,由市政府审批。10万元以下仪器设备、呆帐坏账,主管部门审批;10万元以下仪器设备、呆帐坏帐,且处置单位无主管部门,国资办审批;房屋建筑物、土地、车辆以及单位价值10万元以上的仪器设备、呆帐坏账,市政府审批。

5

处置单位

经批准后,按照行政事业单位资产处置规定履行相关程序。

6

处置单位

资产处置后,单位要及时进行账户处理。

 

 

 
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